Реестры бенефициаров в Гонконге: СКРЫТЬ НЕЛЬЗЯ ПОКАЗЫВАТЬ – где поставить запятую?

Реестры бенефициаров в Гонконге: СКРЫТЬ НЕЛЬЗЯ ПОКАЗЫВАТЬ – где поставить запятую?

Международная межправительственная организация ФАТФ, членом которой является Гонконг, диктует мировому сообществу новые стандарты в сфере противодействия отмыванию денежных средств и финансирования терроризма. В своих рекомендациях ФАТФ указывает, что странам следует обеспечить наличие адекватной, точной и своевременной информации о бенефициарных собственниках и контролирующих лицах.

В 2018 году Гонконгу предстоит взаимная оценка со стороны других государств-участников ФАТФ, в результате которой будут проанализированы действия государств по борьбе с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма. Именно для успешного прохождения оценки Гонконг ведет активную работу по внесению изменений в Закон «О борьбе с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма» (Сap.615), а также в Закон «О компаниях» (Cap.622).

Ниже представлены ответы на популярные вопросы, которые важно учесть владельцам гонконгских компаний в связи с предстоящими изменениями.

Кто является PSC?

Лицо имеет существенный контроль над компанией, если соблюдается одно или более условий:

  • Лицо прямо или косвенно владеет более 25% выпущенных акций, либо лицо прямо или косвенно имеет право или права на акции или прибыль компании в размере более 25% капитала.
  • Лицо прямо или косвенно владеет более 25% голосующих акций.
  • Лицо прямо или косвенно имеет право назначать или увольнять большинство совета директоров компании.
  • Лицо прямо или косвенно имеет полномочия влиять или оказывать существенное влияние или осуществлять контроль за операциями юридического лица.
  • Лицо имеет полномочия влиять или оказывать существенное влияние или осуществлять контроль за деятельностью траста или компании, которые не являются юридическим лицом, или чьи трасты или члены соответствуют одному или более критериев, указанных выше.

Какие компании в поле зр ения?

Требование по ведению реестра лиц с существенным контролем (Person with significant control, PSC) будет распространяться на все компании, зарегистрированные в Гонконге, за исключением листинговых компаний, которые подпадают под другое регулирование (Закон «О ценных бумагах и фьючерсах» (Сар.571), и в отношении которых уже существует требование по ведению реестра таких физических/юридических лиц, владеющих 5% и более в любом классе голосующих акций.

Когда и какую информацию нужно вносить?

В 7-дневый срок с момента определения PSC компания обязана внести в реестр следующую информацию:

  • имя такого физического лица; название юридического лица;
  • номер идентификационной карты или паспортные данные и название страны, в которой выдан паспорт;
  • организационно-правовую форму регистрируемого юридического лица (включая закон, которым регулируется его деятельность) и регистрационный номер компании или копию свидетельства о регистрации юридического лица;
  • почтовый адрес регистрируемого лица и адрес регистрации главного офиса юридического лица;
  • дату, когда лицо стало PSC;
  • вид контроля регистрируемого лица в соответствии с указанными условиями.

Кому могут быть предоставлены данные из реестра?

Информация из реестра не является публичной и предоставляется правоохранительным органам по требованию, а также лицам, чьи данные занесены в реестр, по их запросу.

Какие санкции предусмотрены за невыполнение или ненадлежащее выполнение обязательств по ведению реестра?

Штрафные санкции могут быть применены к:

1) компании и определенным ответственным лицам за отказ от ведения реестра или его обновления в случае необходимости (HK$25 000 ($3 200) c применением ежедневного штрафа в размере HK$700 ($90);

2) уведомителю (назначенному компанией для идентификации ее регистрируемых лиц) за отказ предоставить запрашиваемую информацию и/или данные в течение одного месяца со дня подачи запроса (максимум HK$25 000 ($3 200);

3) лицам, которые в процессе передачи информации о бенефициарном владельце умышленно предоставляют ложные сведения или сведения, не соответствующие действительности (штраф HK$300 000 ($38 340) и лишение свободы до 2-х лет, или штраф HK$100 000 ($12 780) и лишение свободы до 6 месяцев).

Когда изменения вступят в силу?

Планируется, что уже с 1 марта 2018 года все гонконгские компании будут обязаны хранить реестр PSC.

Почему это важно?

Несмотря на предстоящие изменения, Гонконг остается юрисдикцией с привлекательным налоговым режимом. Территориальный принцип налогообложения позволяет (при соблюдении определенных условий) не облагать налогом полученную прибыль гонконгской компании.

Владельцам гонконгских компаний важно уже сейчас ответить на вопрос, готовы ли они к идентификации себя в качестве бенефициара (лица, имеющего существенный контроль над компанией), и в случае, если ответ будет отрицательным, важно вовремя обратиться к специалистам в сфере международного налогового планирования для обсуждения вариантов решения данной проблемы.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎