Сборник ответов, писем, разъяснений ЦБ и его ГУ и ТУ

В этой теме предлагается собирать полученные от ЦБ письма и разъяснения, которые ЦБ или его Главные/Территориальные Управления рассылают банкам, как ответы на запросы. Как правило, такие ответы ЦБ широко не обнародует, но приходящие в банк проверки ими руководствуются.

Такой отдельный сборник ответов ЦБ облегчит поиск и обязательно пригодится.

Очень важно указывать реквизиты писем Центрального банка. В том числе, на основании каких разъяснений департаментов ЦБ, подготовили свои ответы ГУ и ТУ.

Только важно соблюдать порядок опубликования разъяснений, а он такой же, как в теме "Всем миром", документ размещается: 1. в виде набранного текста письма 2. или прикрепленного файла (если таковой, конечно, имеется, но для больших документов очень желательно) 3. или в виде ссылки на документ, уже выложенный на бескрайних просторах Банкира.

И еще важно!

Все необходимые обсуждения должны вестись в профильных темах, со ссылкой сюда. При необходимости для обсуждения можно открыть и новую тему.

Все просьбы о документах сюда: Обмен - 2 или "Нужен документ, информация, ссылки. и др. просьбы о помощи" (http://dom.bankir.ru/showthread.php?t=41271)

Все благодарности участникам, выложившим документы, в B-mail.

Регистрация: 28.09.2001
Сообщений: 3814

VerPas выложила

Письмо Банка России от 06.07.2005 №15-1-1-8/1897 О том, кого из сотрудников банка непременно следует считать связанными с банком, а кого можно и не связывать.

К связанным с банком лицам, исходя из положений Письма Банка России от 17.01.2005 №2-Т «О соверше-нии сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении» и Приложе-ния 1 к Инструкции №110-И (код 8956), могут быть отнесены сотрудники кредитной организации, которые обладают возможностями в силу занимаемой должно-сти прямо или опосредованно оказывать влияние на решения, принимаемые кредитной организацией. Кон-кретный перечень сотрудников, обладающих указан-ными возможностями, определяет сама кредитная ор-ганизация и орган банковского надзора в рамках осу-ществления надзорных действий.

При этом в расчет указанного кода не включаются требования кредитной организации к сотрудникам, возникшие в результате кредитования в рамках стандартных программ. Под стандартными программами кредитования сотрудни-ков подразумеваются программы, в рамках которых сотрудникам предоставляются кредиты со сходными характеристиками кредитного риска (аналогичными целями кредитования, процентной ставкой, сроками, условиями обеспечения, условиями обслуживания дол-га и т.д.).

У Морковкина Артема с аналогичным содержанием Письмо 8-1/18/5410 ГУ по Ивановской области.

Комментарий

Регистрация: 28.09.2001
Сообщений: 3814

Вот еще от VerPas про реструктурированные ссуды и порядок отражения в форме 0409115 пролонгированной задоженности и просроченных процентов.

Письмо ГУ от 01.06.2005 №14-3-11/8304

Согласно пункту 3.7.2.2 Положения Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредит-ными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задол-женности» реструктурированной является ссуда, по которой на основании соглашений с заемщиком изме-нены существенные условия первоначального договора в сторону, более благоприятную для заемщика, в том числе если указанные соглашения предусматривают увеличение сроков возврата основного долга. В приве-денном в запросе примере условия договора измени-лись в благоприятную для заемщика сторону (увели-чился срок возврата части основного долга), что позво-ляет оценить ссуду как реструктурированную.

Учиты-вая, что целью составления отчетности по форме 0409115 является оценка кредитного риска по ссудно-му портфелю:

- в случае пролонгации одного из траншей в пределах первоначального срока действия договора кредитова-ния по аналогии с пунктом 2 Раздела I Порядка состав-ления и представления отчетности по форме 0409115, представленного в Приложении 1 к Указанию №1376-У в качестве пролонгированной в графе 5 раздела 1 отчетности по форме 0409115 следует учесть всю за-долженность по договору;

- просроченные проценты по одному договору следует учитывать или в графе 8 или в графе 9 раздела I отчет-ности по форме 0409115 в зависимости от максималь-ного срока задержки платежа.

Комментарий

Регистрация: 28.09.2001
Сообщений: 3814

Мы получили от нашего ГУ такое вот письмо:

Доводим для руководства и использования в работе письмо Банка России от 31.10.2005 № 135-Т «О применении норм Положения Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»:

В связи с поступающими вопросами о применении норм Положения Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» с изменениями, связанных с порядком резервирования кредитными организациями обязательств по выпущенным ценным бумагам, Банк России сообщает:

Считаем возможным при составлении кредитными организациями расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, уменьшать сумму обязательств кредитных организаций по выпущенным ценным бумагам на сумму вложений кредитных организаций в облигации Банка России. При этом остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов №№ 50107, 50208, 50308 «Прочие долговые обязательства» по учету облигаций Банка России рекомендуется указывать в строке 2 таблицыприложения 5 к Положению отдельной строкой.»

Комментарий

Регистрация: 11.09.2001
Сообщений: 1227

Комментарий

Регистрация: 11.05.2003
Сообщений: 1346

Комментарий

Регистрация: 11.09.2001
Сообщений: 1227

nikonova Вероятно. Может быть внутренние ответы на конкретные запросы ?

Сборники за 1 и 2 кварталы 2005.

Комментарий

Регистрация: 15.05.2001
Сообщений: 3396

Комментарий

Регистрация: 11.05.2003
Сообщений: 1346

Комментарий

Регистрация: 11.09.2001
Сообщений: 1227

К сожалению ничего дополнительно выложить не могу, т.к. как письмами, на которые ссылаются в Сборниках, не располагаем.

Сборники - это конкретные запросы разных банков , поэтому есть повторяющиеся вопросы и, соответственно, - ответы. Ответы (первичные,индивидуальные, до включения их в Сборник) дают в той же самой форме (вернее, в Сборник они попадают в той же форме, в какой даны в конкретном ответе банку), т.е. без приложения Писем ГУ ЦБ, на которые идет ссылка в ответе.

Делаю такой вывод на основании того, что нам было отвечено на наши запросы. В той же форме (слово в слово) это попало в Сборник.

Комментарий

Регистрация: 07.05.2004
Сообщений: 198

По отчетностям по средневзвешенным ставкам (ф.130-132) тут у нас с МГТУ была небольшая переписка, так что выкладываю её результаты. Сначала ответ МГТУ:

Письмо МГТУ ЦБ РФ от 14.11.2005 № 11-12-4-12/78838

О порядке составления отчетности по формам 0409130, 0409131, 0409132.

Московское ГТУ Банка России рассмотрело письмо КБ «Банк» ООО от 12.10.2005 № 1035 и сообщает следующее. Согласно п.З Порядка составления и представления отчетности по форме 0409131 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям», предусмотренного Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1376 У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», указанная форма отчетности содержит сведения о привлеченных кредитной организацией средствах, отраженных по балансовому счету 523. При заполнении формы следует отражать суммы привлеченных средств от первых векселедержателей, полученные от продажи векселей (цены сделки). При заполнении граф 4,8,12 формы 0409130 и граф 4,10 формы 0409132, отражающих суммы привлеченных средств за счет размещения кредитной организацией собственных ценных бумаг, также следует применять аналогичный порядок заполнения, если цена сделки ценной бумаги отличается от ее номинала.

Ну а теперь вопрос (к которому был этот ответ):

Об уточнении порядка составления отчетности по формам 0409130, 0409131 и 0409132

Просим Вас уточнить порядок составления отчетности по форме 0409131 (подготавливаемой в соответствии с Указанием Центрального Банка Российской Федерации от 16.01.2004г. №1376-У, в ред. от 25.05.2005г.) в части расчета сумм выданных векселей (графы 4, 7, 10, 13) в случае отражения в отчетности векселей, размещенных по цене, отличной от номинальной стоимости, в частности дисконтных векселей. А именно, следует ли в качестве вышеназванных сумм принимать суммы, отраженные по счету 523, т.е. номинал отражаемых в отчетности векселей, что будет соответствовать порядку расчета средневзвешенной ставки и средневзвешенного срока, где используется именно номинальная стоимость? Либо же в качестве указанных сумм следует принимать суммы привлеченных средств, полученных (от первых векселедержателей) за счет выпуска отражаемых в отчетности векселей, т.е. цены сделки (продажи) векселей, что соответствует буквальной трактовке абзаца 3 пункта 3 Порядка составления отчетности по форме 0409131, а также экономическому смыслу отчетности, подразумевая под этим, что отчетность должна характеризовать средства, привлеченные кредитной организацией, а не будущие выплаты (номинал)? Иными словами необходимо ли фактически отражать в отчетности (по соответствующим векселям, пересчитанным по предусмотренному курсу) непосредственно сумму оборотов по кредиту счета 523, либо же отражать сумму оборотов по кредиту счета 523 за минусом суммы дисконта, проведенной по дебету счета 52502? Учитывая, что по формам 0409130 и 0409132, по собственным выпущенным ценным бумагам также могут складываться аналогичные ситуации, когда цена сделки (реализации) ценной бумаги может отличаться от её номинала, просим Вас уточнить которую из названных величин следует использовать в таких случаях при заполнении граф отчетности, отражающих суммы ценных бумаг (графы 4, 8, 12 формы 0409130 и графы 4, 10 формы 0409132).

з.ы. что-то никак не могу отформатировать, так что оставляю как есть (может модератор потом поправит)

Комментарий

Регистрация: 23.07.2004
Сообщений: 269

Комментарий

Регистрация: 11.09.2001
Сообщений: 1227

30.03.2005г. От ГУ ЦБ Уважаемые коллеги!

Настоящим доводим до Вашего сведения содержание письма Департамента банковского регулирования и надзора Банка России от 17.01.2005 №15-1-1-8/83. Вопрос. При расчете Н7 из балансовой стоимости кредита вычитается расчетный резерв и полученный результат сравнивается с 5% от капитала. При превышении кредит взвешивается в соответствии с п. 2.3 Инструкции №110-И и полученный кредитный риск включается в расчет норматива Н7, даже если он получается менее 5% от капитала. Правильно ли это? При определении крупного кредитного риска при расчете норматива Н7 по условным обязательствам кредитного характера какую величину условного обязательства сравнивать с 5% от капитала: величину условного обязательства за вычетом резерва или величину условного обязательства за вычетом резерва и с учетом приведения к кредитному эквиваленту (т. е. умножения на соответствующий коэффициент в соответствии с п. 2 Приложения 2 к Инструкции №110-И)? Например, неиспользованная клиентом кредитная линия (с правом досрочного закрытия), контрактная стоимость - 500 руб., резерв - 5 руб. Какую величину сравниваем с 5% от капитала: 500-5=495 руб. или (500-5)х50%=247,5 руб.? Ответ. В соответствии с Инструкцией №110-И в расчет норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) включаются кредитные требования в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков за минусом расчетного резерва, взвешенные на коэффициент кредитного риска, установленные п. 2.3 Инструкции №110-И, абсолютная величина которых за вычетом расчетного резерва (без взвешивания) превышает 5% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации. При определении крупного кредитного риска при расчете норматива Н7 по условным обязательствам кредитного характера из величины условного обязательства вычитается расчетный резерв (без учета взвешивания на коэффициенты, установленные п. 2.3 Инструкции №110-И и п. 2 Приложения 2 к Инструкции №110-И). Полученный результат сравнивается с 5% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации. В приведенном примере с 5% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации следует сравнивать 495 руб. При расчете норматива Н7 величина условного обязательства кредитного характера умножается на коэффициенты, установленные п. 2.3 Инструкции №110-И и п. 2 Приложения 2 к Инструкции №110-И. Указанные подходы основываются на определении крупного кредитного риска, приведенном в ст. 65 Федерального закона О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)>. Вопрос. При определении крупного кредитного риска при расчете норматива Н7 по срочным сделкам какую величину сравнивать с 5% от капитала: итоговую величину кредитного риска (КРС) (без учета взвешивания в соответствии с п. 2.3 Инструкции Банка России от 16.01.2004 №110-И) за вычетом резерва или номинальную стоимость финансового инструмента, по которой он отражен на соответствующих счетах бухгалтерского учета за вычетом резерва? Ответ. При определении крупного кредитного риска при расчете норматива Н7 по срочным сделкам итоговую величину кредитного риска (КРС) без учета взвешивания на коэффициент, установленный п. 2.3 Инструкции № 110-И, сравнивают с 5% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации. При расчете норматива Н7 величина условного обязательства кредитного характера умножается на коэффициент, установленный п. 2.3 Инструкции №110-И. Вопрос. Включаются ли в расчет норматива Н7 долговые ценные бумаги, которые предоставлены заемщиком в качестве обеспечения по кредитному требованию? Если включаются, то при определении крупного кредитного риска с 5% от капитала сравниваем стоимость долговых ценных бумаг, по которой они отражены на счете 91303 или данное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по кредитному требованию (по аналогии с Н6)? Ответ. Долговые ценные бумаги, предоставленные заемщиком в качестве обеспечения по кредитному требованию, включаются в расчет норматива Н7. При определении крупного кредитного риска стоимость указанных долговых ценных бумаг сравнивают с 5% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации. Долговые ценные бумаги, принятые в обеспечение по кредитному требованию, принимаются в расчет пропорционально величине риска невозврата по кредитному требованию.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎